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地方政府债券公告 : 2020年粤港澳大湾区农林水利专项债券(一期)惠东县稔平半岛供水工程

2020年01月14日 23:48 来源:未知 手机版

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原标题:地方政府债券公告 : 2020年粤港澳大湾区农林水利专项债券(一期)惠东县稔平半岛供水工程-财务评估咨询报告
惠州汇正会计师事务所惠州汇正会计师事务所
2020年粤港澳大湾区农林水利专项债券(一期)——
惠东县稔平半岛供水工程项目收益与融资自求平衡
测算评价报告
汇正专评字[2020]第 013号
惠东县财政局:
我们接受惠东县财政局委托,对 2020年粤港澳大湾区农林水利专项债券(一
期)——惠东县稔平半岛供水工程项目(以下简称“本项目”)收益与融资自求
平衡情况进行评价并出具专项测算评价报告。

我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111号-预测性财
务信息的审核》。相关单位对项目收益预测及其所依据的各项假设负责。这些假
设已在具体预测说明中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项使我们认
为这些假设没有为预测提供合理基础。而且,我们认为,本项目收益预测是在这
些假设的基础上恰当编制的,并按照项目收益及现金流入预测编制基础的规定进
行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际结果可能
与预测性财务信息存在差异。

需提醒报告使用者注意:由于在编制融资与自求平衡测算方案中运用了一系
列的假设,包括有关未来事项和推测性假设,而预期事项通常并非如预期那样发
生,并且变动可能重大,实际结果可能与预测性财务信息存在差异。本评价报告
出具的意见,是对项目预测数据进行的合理性、有效性的评价,并非对预测数据
承担保证责任。

经专项审核,我们认为,在相关单位对项目收益预测及其所依据的各项假设
前提下,本项目预期收益能够合理保障偿还融资本金和利息,实现项目收益和融
资自求平衡。

总体评价结果如下:
1

惠州汇正会计师事务所惠州汇正会计师事务所
1.应付本息情况
本项目计划本次债券融资 29,200.00万元,期限十年,假设融资年利率3.60%,
每半年支付利息,到期偿还本金。应还本付息情况如下:
表 1.1 项目还本付息汇总表
金额单位:人民币万元
债券情况融资金额融资利率应付利息合计本息合计
惠东县稔平半岛供水工程项目 29,200.00 3.60% 10,512.00 39,712.00
表 1.2 项目还本付息分年汇总表
金额单位:人民币万元
年度 期初本金金额 本期偿还本金 期末本金余额 融资利率 应付本息和
第一年 29,200.00 29,200.00 3.60% 1,051.20
第二年 29,200.00 29,200.00 3.60% 1,051.20
第三年 29,200.00 29,200.00 3.60% 1,051.20
第四年 29,200.00 29,200.00 3.60% 1,051.20
第五年 29,200.00 29,200.00 3.60% 1,051.20
第六年 29,200.00 29,200.00 3.60% 1,051.20
第七年 29,200.00 29,200.00 3.60% 1,051.20
第八年 29,200.00 29,200.00 3.60% 1,051.20
第九年 29,200.00 29,200.00 3.60% 1,051.20
第十年 29,200.00 29,200.00 -3.60% 30,251.20
合计 29,200.00 39,712.00
2.项目预期产生的现金流入
项目基本假设条件:1)项目能如计划竣工交付,计划 2021年开始供水,投产
第一年供水量为 6117万m3,均匀递增至投产第 17年达最终供水规模为 14437万
m3;2)根据可行性研究报告,稔山、铁涌、平海、港口和巽寮五镇的工业和生活
供水平均销售水价约 1.80元/m3,扣除供水成本(由于本工程仅包括引水工程投
资,而未包括净水及供水配套工程投资,根据费用与效益计算口径对应一致的原
则,需将销售水价在原水和供水之间进行分摊,原水和供水按各占50%计算)后,

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